芜湖企业应收账款

　　

　　企业追讨应收账款需要系统性管理，结合法律手段、财务策略和客户关系维护，既要高效回款，又要避免损害长期合作。以下是芜湖讨债公司为大家分享的分阶段操作指南：

　　一、事前预防：建立应收账款风控体系

　　1. 客户信用评级

　　- 新客户合作前，通过「企查查」「天眼查」查询企业涉诉、被执行、股权质押情况。

　　- 设定信用额度：根据注册资本、实缴资本、年营收动态调整账期(如A类客户60天账期，B类客户预付款30%)。

　　2. 合同条款优化

　　- 付款条款：明确分期付款节点(如发货付50%、验收付40%、质保金10%)。

　　- 违约成本：约定逾期利息(建议日万分之五)、律师费、差旅费由违约方承担。

　　- 担保条款：要求股东个人连带担保、房产抵押(需办理登记)或银行保函。

　　3. 过程管控

　　- 业务员责任制：回款与销售提成挂钩，避免盲目签单。

　　- 定期对账：每季度发送《对账单》并要求客户盖章确认。

　　- 动态监控：对逾期客户暂停发货，直至付清历史欠款。

　　二、催收流程：阶梯式施压回款

　　1. 内部催收(逾期30天内)

　　- 柔性沟通：业务员电话提醒+邮件发送《付款通知书》，留存记录。

　　- 上门对账：派财务人员携带对账单、发票签收联与客户当面核对，签署《还款计划书》。

　　2. 第三方介入(逾期60天以上)

　　- 律师函警告：委托律所发函，列明法律后果(诉讼、财产保全、失信曝光)，抄送客户实际控制人。

　　- 商业保理：将应收账款折价转让给保理公司，快速回笼资金(适合急需现金流的企业)。

　　- 委外催收：选择合规催收机构，签订《委托协议》，约定不得暴力催收。

　　3. 终极施压(逾期90天以上)

　　- 停止合作：暂停所有订单及服务，在行业群内通报客户失信行为(注意法律边界)。

　　- 税务联动：向税务局举报对方接受发票但长期未付款，可能涉及虚开发票(慎用)。

　　三、法律行动：诉讼与保全组合拳

　　1. 诉前准备

　　- 财产保全：立即申请冻结客户账户(提供保函担保，担保金为保全金额的30%)。

　　- 证据梳理：整理合同、送货单、发票签收记录、催款函EMS回执、聊天记录(证明交易真实性及欠款金额)。

　　2. 诉讼策略

　　- 管辖选择：在合同履行地(交货地)或己方所在地法院起诉，降低诉讼成本。

　　- 诉讼请求：

　　- 本金：以对账单或发票金额为准;

　　- 利息：合同约定利率(不超过LPR4倍)或按LPR1.5倍主张;

　　- 律师费、保全费：需合同明确约定由违约方承担。

　　3. 应对抗辩

　　- 质量异议：客户需在约定质保期内提出，单方声称质量问题无检测报告的不予采信。

　　- 已过时效：提供定期催款证据(如每年发出的催款函)中断3年诉讼时效。

　　四、胜诉执行：深挖财产线索

　　1. 常规执行

　　- 通过法院「总对总」系统查控客户银行账户、支付宝、微信、车辆、不动产。

　　- 查封机械设备、原材料等动产，评估后拍卖(需预留最低价流拍风险)。

　　2. 穿透执行

　　- 追股东责任：若客户公司为空壳，起诉未实缴出资的股东在未出资范围内偿债。

　　- 查关联交易：调取客户与关联公司资金往来，起诉撤销恶意转移资产行为。

　　3. 以物抵债

　　- 对客户积压库存(如钢材、成品)协商折价抵债，签订《抵债协议》并公证。

　　五、长期管理：优化应收账款结构

　　1. 账龄分析

　　- 将应收账款按逾期时间分类：

　　- 0-30天：业务员跟进;

　　- 31-90天：风控部介入;

　　- 90天以上：法务部启动诉讼。

　　2. 金融工具对冲

　　- 信用保险：向中国信保投保，覆盖客户破产、拖欠风险(适合外贸企业)。

　　- 资产证券化：将大额应收账款打包出售给金融机构，提前变现。

　　3. 信息化管理

　　- 使用ERP系统设置自动提醒：提前7天提示业务员跟进即将到期账款。

　　- 接入「裁判文书网」API接口：实时监控客户涉诉风险。

　　关键法律要点

　　- 增值税发票风险：已开票但未回款，需留存送货单证明交易真实，避免被认定为虚开。

　　- 执行时效：获得胜诉判决后2年内必须申请强制执行，逾期法院不再受理。

　　- 跨境追收：若客户为境外公司，可依据《纽约公约》在缔约国申请承认和执行判决。

　　行动方案建议

　　- 小额分散欠款(单笔<10万)：批量申请支付令(50元/件，15天可执行)。

　　- 大额集中欠款(单笔>100万)：诉讼+保全+执行联动，同步向客户上下游施压。

　　- 僵尸债务(对方无财产)：计提坏账准备税务核销，持续监控随时恢复执行。

　　附：催款函核心要素

　　> 致XX公司：

　　> 截至2023年10月，贵司拖欠我司货款共计￥1,230,000元(发票号：XXX)，已逾期68天。根据合同第X条，请于5个工作日内付至我司账户(开户行：XXX，账号：XXX)。逾期未付，我司将依法起诉并申请冻结贵司全部银行账户。

　　> 特此函告。

　　> XX有限公司财务部

　　> 2023年X月X日

　　如需定制解决方案，请提供：合同关键条款、对账单、客户当前经营状况，可进一步细化策略。